L’investissement immobilier en Israël est une stratégie courante, que ce soit pour sécuriser un patrimoine ou générer un revenu complémentaire.
Mais une question essentielle se pose : comment sont imposés les revenus locatifs ?
Lorsqu’un bien est détenu en nom propre, il existe trois principaux régimes fiscaux. Le choix du régime peut avoir un impact significatif sur la rentabilité nette de votre investissement.
1. L’exonération fiscale jusqu’à 5,654 nis par mois
L’État israélien prévoit un plafond d’exonération pour les loyers résidentiels.
Si les revenus locatifs mensuels ne dépassent pas 5,654 nis, ils peuvent être totalement exonérés d’impôt.
👉 Lorsque le loyer dépasse légèrement ce plafond, une formule de réduction partielle de l’exonération s’applique.
👉 Si le dépassement est important, l’exonération peut être annulée.
Ce régime est particulièrement adapté aux petits investisseurs ou aux propriétaires d’un seul appartement générant un loyer modéré.
2. Le forfait à 10%
Le second régime est le forfait d’imposition à 10% sur le montant brut des loyers.
Caractéristiques principales :
- Imposition fixe de 10%
- Calcul simple
- Aucune possibilité de déduire les charges (intérêts d’emprunt, travaux, frais de gestion…)
Ce régime est souvent choisi pour sa simplicité administrative, notamment lorsque les charges sont faibles et que le propriétaire souhaite éviter une gestion comptable plus complexe.
3. Le régime réel (imposition classique)
Le troisième régime est le régime réel, c’est-à-dire l’imposition selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Dans ce cas :
- Les loyers sont ajoutés aux autres revenus du contribuable
- Il est possible de déduire les charges réelles :
- Intérêts d’emprunt
- Travaux
- Frais de gestion
- Honoraires professionnels
- Autres dépenses liées à l’exploitation du bien
Ce régime peut être avantageux si les charges sont importantes ou si le taux marginal d’imposition est relativement faible.
Points importants à retenir
Dans la pratique, le forfait à 10%, qui semble souvent le plus simple et le plus attractif, est dans de nombreux cas le plus coûteux fiscalement.
Une analyse détaillée des charges et du taux d’imposition réel est indispensable avant de faire un choix.
Il est également essentiel de préciser que l’exonération et le forfait à 10% sont valables uniquement lorsque le bien est détenu en nom propre.
Lorsque les biens immobiliers sont détenus par une société, il est obligatoire d’appliquer le régime réel, avec imposition selon les règles fiscales applicables aux sociétés.
Une étude personnalisée permet d’optimiser la structure et d’améliorer significativement la rentabilité nette de votre investissement immobilier en Israël.
Bénéficiez d’un audit fiscal confidentiel et d’un accompagnement stratégique personnalisé pour choisir le régime le plus avantageux et maximiser la rentabilité nette de votre investissement immobilier.
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