Naviguer entre la fiscalité israélienne et internationale peut sembler complexe, surtout pour les entrepreneurs, investisseurs ou nouveaux immigrants. Entre les revenus locaux et étrangers, les conventions fiscales et les avantages spécifiques, bien comprendre ces règles est crucial pour éviter les erreurs et optimiser ses finances.
Voici les principaux points à connaître.
1. Résidence fiscale : la clé pour tout comprendre
La résidence fiscale détermine où vos revenus sont imposables. En Israël, vous êtes considéré comme résident fiscal si :
- Vous vivez en Israël plus de 183 jours par an, ou
- Vous avez un centre d’intérêts vitaux en Israël (famille, activité professionnelle, logement permanent)
Une fois résident fiscal, Israël impose l’ensemble de vos revenus mondiaux, avec certaines exonérations pour les nouveaux immigrants (Olim Hadashim). Comprendre votre statut est donc la première étape pour gérer vos impôts correctement.
2. Choisir le statut juridique adapté
Le choix du statut juridique détermine vos obligations fiscales et vos opportunités d’optimisation :
- Ossek Patour (auto-entrepreneur) : idéal pour les petites activités avec un chiffre d’affaires limité (122,833 nis en 2026). Pas de TVA sur les ventes, gestion simple.
- Ossek Mourche : pour un chiffre d’affaires plus élevé, collecte et récupération de la TVA, plus de flexibilité pour les charges.
- Société (Hevra Ba’am) : pour des structures plus importantes, séparation entre patrimoine personnel et professionnel, optimisation via salaire et dividendes, mais obligations comptables plus complexes.
3. Revenus étrangers et avantages pour les Olim Hadashim
Israël distingue les revenus locaux et les revenus étrangers :
- Les Olim Hadashim bénéficient d’exonérations temporaires sur la plupart des revenus étrangers (dividendes, loyers, retraites, plus-values).
- Les autres résidents fiscaux doivent déclarer leurs revenus étrangers, mais peuvent bénéficier de crédits d’impôt pour éviter la double imposition grâce aux conventions fiscales.
Cette distinction est cruciale pour les entrepreneurs, investisseurs et expatriés qui continuent à générer des revenus hors d’Israël.
4. Optimiser les dépenses professionnelles et la prévoyance
La déduction des dépenses et la gestion des charges sociales sont des leviers essentiels :
- Frais de domicile et coworking : déduction au prorata, co-working déductible à 100%.
- Véhicule professionnel : carburant, entretien et assurance déductibles avec un registre précis.
- Keren Pensia et Keren Ishtalmut : cotisations déductibles, réduction d’impôt et épargne à long terme.
- Optimisation des salaires et dividendes : impact direct sur le Bituach Leumi et l’impôt sur le revenu.
5. Stratégies familiales et d’investissement
- Emploi familial : engager un conjoint ou un enfant permet de convertir certains revenus en dépenses déductibles, sous conditions strictes.
- Investissements immobiliers : choisir entre société ou nom propre selon l’impact fiscal sur bénéfices, plus-values et transmission.
- Investissements internationaux : bien comprendre les conventions fiscales pour éviter la double imposition.
- Gestion bancaire : négocier régulièrement les frais professionnels peut générer des économies significatives.
Conclusion
La fiscalité israélienne et internationale offre de nombreuses opportunités pour ceux qui comprennent les règles et planifient leurs revenus :
- Vérifiez votre résidence fiscale
- Choisissez le statut juridique adapté
- Optimisez vos dépenses et prévoyance
- Structurez vos investissements et votre famille
- Profitez des avantages pour les Olim Hadashim
Une planification proactive permet de sécuriser vos revenus, réduire vos impôts et tirer pleinement parti des dispositifs fiscaux en Israël.
Bénéficiez d’un audit fiscal confidentiel et d’un accompagnement stratégique sur mesure pour sécuriser vos revenus locaux et étrangers tout en évitant la double imposition.
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